Exigences fiscales américaines pour les résidents fiscaux américains.

Olga Guzhva • January 25, 2024

Click here to read this article in English


Lorsqu'ils envisagent d'immigrer aux États-Unis, les gens cherchent souvent à connaître les tenants et les aboutissants des différentes options de visa, le coût du départ, les possibilités d'éducation pour les enfants, mais ils s'informent rarement des implications de la fiscalité américaine. Si vous effectuez une recherche Google sur l'immigration américaine, vous trouverez de nombreuses informations sur les différents visas et leurs conditions d'obtention, sur le processus d'obtention d'une carte verte ou de naturalisation, etc. Les informations sur les règles fiscales américaines n'apparaîtront pas dans votre recherche Google, à moins que vous ne les recherchiez spécifiquement.

  • Dans le cadre de la planification de votre immigration, il est très important de connaître et de comprendre les obligations fiscales américaines, en particulier si vous possédez des actifs dans votre pays d'origine.
  • En outre, si vous décidez d'ouvrir votre nouvelle entreprise aux États-Unis et de demander un visa d'immigrant, tel que EB-1 ou EB-2 NIW, ou un visa de non-immigrant, tel que E-2 ou L-1, vous voudrez également savoir quels impôts vous et votre entité commerciale devrez payer.
  • Même si vous n'immigrez pas aux États-Unis mais choisissez d'y travailler en vertu d'un visa temporaire de non-immigrant, vous pouvez être soumis à l'impôt américain.

En général, (1) les résidents fiscaux américains sont imposés de la même manière que les citoyens américains - sur leur revenu mondial, tandis que (2) les non-résidents sont généralement imposés sur le revenu de source américaine et sur le revenu effectivement lié à un commerce ou à une entreprise aux États-Unis.

Les revenus des résidents sont soumis aux taux d'imposition progressifs qui s'appliquent aux citoyens américains. Les résidents utilisent la table d'imposition et les barèmes de taux d'imposition qui s'appliquent aux citoyens américains et qui figurent dans les instructions du formulaire 1040 et du formulaire 1040-SR2.

La Résidence au regard du Droit Fiscal Américain

L'imposition d'une personne qui n'est pas un citoyen ou un ressortissant américain dépend de son statut de résident.

Si vous êtes résident américain, vous devez déclarer tous les intérêts, dividendes, salaires ou autres rémunérations de services, revenus de biens locatifs ou de redevances et autres types de revenus sur votre déclaration fiscale américaine. Vous devez déclarer ces montants, qu'ils soient gagnés à l'intérieur ou à l'extérieur des États-Unis.

Remarque : Le statut de résident américain aux fins de l'immigration n'est pas toujours le même que celui de résident américain aux fins de l'impôt.


Qui est Résident Fiscal Américain ?

- Un Citoyen Américain est un Résident Américain aux fins de l'impôt américain sur le revenu.

- Un immigrant qui obtient une carte verte est considéré comme un résident permanent légal aux fins de l'immigration et est considéré comme un résident fiscal américain aux fins de l'impôt sur le revenu des États-Unis.

- Un ressortissant étranger peut être considéré comme un résident américain aux fins de l'impôt sur le revenu des États-Unis en vertu du critère de présence substantielle.

- Les ressortissants étrangers peuvent choisir d'être traités comme des résidents à double statut pour cette année d'imposition si certains critères sont remplis. Pour en savoir plus, consultez la publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens.

  • Vous êtes une personne à double statut lorsque vous avez été à la fois résident et non-résident des États-Unis au cours de la même année fiscale.
  • Le double statut ne fait pas référence à votre citoyenneté, mais uniquement à votre statut de résident à des fins fiscales aux États-Unis.
  • Pour déterminer l'impôt américain sur le revenu à payer au titre d'un exercice fiscal à double statut, des règles différentes s'appliquent à la partie de l'année où vous êtes résident des États-Unis et à la partie de l'année où vous êtes non-résident. Les années fiscales à double statut les plus courantes sont les années d'arrivée et de départ.
Lorsque vous planifiez votre immigration aux États-Unis, une planification stratégique intelligente de votre processus d'immigration, ainsi qu'une évaluation de vos futures obligations fiscales américaines, sont essentielles pour vous permettre d'avoir l'esprit tranquille et d'éviter les écueils et les problèmes dans vos relations avec l'IRS. Pour s'y retrouver dans la complexité des lois américaines sur l'immigration et la fiscalité, il est souvent nécessaire de faire appel à un conseiller juridique professionnel. Demander l'aide d'un avocat expérimenté en matière d'immigration et connaissant bien la fiscalité américaine peut augmenter considérablement les chances de réussite de votre plan d'immigration, en garantissant le respect de ces réglementations et exigences complexes.

Si vous avez des questions sur ce que cela signifie pour vous, n'hésitez pas à prendre rendez-vous avec l'un de nos avocats expérimentés.

Nous nous ferons un plaisir de travailler avec vous!

Ce blog n'est pas destiné à fournir des conseils juridiques et rien ici ne doit être interprété comme établissant une relation avocat-client. Veuillez prendre rendez-vous avec un avocat spécialisé en droit de l'immigration avant d'agir sur la base de toute information lue ici.

This Facebook widget is no longer supported.

Olga Guzhva


By Joseph Lennarz April 23, 2026
Choosing the right recommenders is one of the most critical steps in building a successful O-1 visa petition. The standard for this visa is a high one, you must not only be an accomplished professional within your field but among the very top cadre of your peers. Reference letters serve as the connective tissue of an O-1 petition, transforming a dry list of accolades into a compelling narrative of extraordinary achievement. While awards and press clippings prove that you did something, reference letters provide the expert testimony necessary to explain why it mattered. In the eyes of USCIS, these letters function as evidence that contextualize your work within the broader industry, offering a level of nuance and credibility beyond the objective facts of your career journey. Without them, an adjudicating officer is left to interpret complex professional milestones in a vacuum; with them, you have a panel of qualified experts certifying that you are not just competent, but extraordinary and indispensable to your field. In short, they are the "voice" of your petition, validating your status as an individual of extraordinary ability. If you are beginning the process of identifying your recommenders, here are four essential qualities you should look for in a contact. 1. High Public Visibility In the eyes of USCIS, the status of the recommender often reflects the status of the applicant. USCIS officers will scrutinize every aspect of your petition, and this includes researching your references. If a recommender is someone who is easily recognizable due to an extensive public profile, especially due to their accomplishments, it makes it easier to verify that their opinion of you as a candidate should be given more weight and taken seriously. Look for individuals who have a "public profile." This could mean: They are frequently quoted in major media outlets. They have a significant social media following or industry-wide recognition. They have won major awards (Oscars, Grammys, Pulitzers, etc.) or hold prestigious titles. Their name is synonymous with success in your specific niche. When an officer sees a letterhead from a globally recognized entity or a signature from a famous figure, it immediately sets the tone that you are a candidate worth evaluating, and the words they have written on your behalf will weigh strongly on the officer’s decision. 2. Significant Accomplishment in the Field Your recommender should be an "expert" in their own right, whatever that means for your particular field. USCIS needs to know that the person praising you is actually qualified to evaluate your talent and knows the difference between someone who is merely accomplished in the field versus someone who has reached the pinnacle of their profession. Ideally, your contact should be more senior or more accomplished than you are. They should have a track record of success that is beyond reproach. However, they don't necessarily have to be in your exact job title. They can be in a related field, provided they are in a position to judge your work. For example, if you are a VFX Artist, a famous Film Director or a Senior Producer would be highly qualified to evaluate your contributions to a production. 3. A Deep Professional or Personal Connection One of the most common mistakes O-1 applicants make is chasing "big names" who don't actually know them. A generic letter from a celebrity who has never met you will likely be dismissed as "boilerplate." The strongest letters come from people who can speak to your work with specificity because they have worked directly with you in a professional context. You should look for contacts who know you through: An extensive personal history: Someone who has mentored you or followed your career trajectory for years, who can thus attest to your professional growth and elite trajectory over time. Direct collaboration: Someone who has worked alongside you in a professional context, and has witnessed your impact as a professional first hand because they were also directly invested in whatever project or goal you were working towards. This can also include peers you competed against, if you are an athlete. Your reference letters should describe specific instances where your skills and accomplishments shined through, or where you and your reference worked together towards meeting some goal. This level of detail comes naturally when your reference truly knows you as a professional because of a deep familiarity with your work or direct experience with you as a professional. 4. A Willingness to Advocate Zealously This is perhaps the most underrated quality in a recommender. You do not want a contact who is only willing to "confirm the facts." A letter that simply affirms facts and offers a standard affirmation of your skills and accomplishments will not convey to the officer that you are truly extraordinary. You should seek recommenders who are willing to be effusive. They should be prepared to use strong language—words like indispensable, unparalleled, world-class, and pioneer. This is a visa for exceptionally accomplished professionals, and for your references to be effective their words must convey to the officer that you are truly extraordinary. If a contact is hesitant to provide a glowing, high-energy recommendation, they may not be the right choice for this specific legal process. Final Thoughts The O-1 visa is a high bar, and your reference letters are the pillars that hold up your petition. By seeking the right qualities in your references, you can ensure that you will receive strong and impactful letters that will in turn help to maximize your chances of receiving an O-1 visa. At Santos Lloyd Law Firm, we pride ourselves on assisting our talented clients in every aspect of the O-1 visa process. If you are an exceptionally talented individual considering applying for an O-1 visa, please contact us today and we will be happy to guide you towards a successful outcome.
By Kris Quadros-Ragar April 9, 2026
The U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS) has concluded the annual H-1B cap lottery for Fiscal Year 2027, with employers and legal representatives now able to check selection outcomes through their registration portals.
By Kathya Dawe April 3, 2026
In 1948, the world came together to declare that certain rights are inherent to every human being, regardless of nationality. Chief among these is the right to safety. The Universal Right to Seek Safety The Universal Declaration of Human Rights (UDHR), specifically Article 14, guarantees that "everyone has the right to
Show More