Requisitos Fiscais dos EUA para Residentes Fiscais dos EUA.
Santos Lloyd Law Team • July 18, 2024
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Ao considerar a imigração para os Estados Unidos, as pessoas frequentemente pesquisam os prós e os contras das diversas opções de visto, custo de vida, oportunidades educacionais para crianças, mas raramente se informam sobre as implicações da tributação nos EUA. Se você fizer uma pesquisa no Google sobre imigração para os EUA, encontrará muitas informações sobre os diversos vistos e seus requisitos de elegibilidade, o processo de obtenção de um green card ou naturalização, e assim por diante. As informações sobre as regras fiscais dos EUA não aparecerão em sua pesquisa no Google, a menos que você procure especificamente por elas.
- Como parte do seu planejamento de imigração, é muito importante estar ciente e entender as obrigações fiscais dos EUA, especialmente se você tiver ativos em seu país de origem.
- Além disso, se você decidir abrir seu novo negócio nos EUA e solicitar um visto de imigrante, como o EB-1 ou EB-2 NIW, ou um visto de não-imigrante, como o E-2 ou L-1, também é importante saber quais impostos você e sua empresa serão obrigados a pagar.
- Mesmo que você não imigrar para os Estados Unidos, mas optar por trabalhar lá com base em um visto de não-imigrante temporário, poderá estar sujeito à tributação dos EUA.
Em geral, (1) os residentes fiscais dos EUA são tributados da mesma forma que os cidadãos dos EUA - sobre sua renda mundial, enquanto (2) os não-residentes são geralmente tributados sobre a renda de origem nos EUA e a renda efetivamente conectada com o comércio ou negócio nos EUA.
A renda dos residentes está sujeita às taxas de imposto graduadas que se aplicam aos cidadãos dos EUA. Os residentes usam a Tabela de Impostos e as Tabelas de Taxas de Imposto que se aplicam aos cidadãos dos EUA, encontradas nas Instruções para o Formulário 1040 e Formulário 1040-SR2.
Residência sob a Lei Fiscal dos EUA
A tributação de um indivíduo que não é cidadão dos EUA ou nacional dos EUA depende do status de residência desse indivíduo.
Se você é residente nos EUA, deve declarar todos os juros, dividendos, salários ou outra compensação por serviços, renda de aluguel de propriedade ou royalties, e outros tipos de renda em sua declaração de imposto dos EUA. Você deve declarar esses valores, independentemente de serem obtidos dentro ou fora
dos Estados Unidos.
Nota: Residente nos EUA para fins de imigração nem sempre é o mesmo que residente nos EUA para fins fiscais.
Quem é residente fiscal dos EUA?
- Um cidadão dos EUA é um residente fiscal dos EUA para fins de imposto de renda americano.- Um imigrante que obtém um green card é tratado como residente permanente legal para fins de imigração e é considerado residente fiscal dos EUA para fins de imposto de renda americano.- Um estrangeiro pode ser residente fiscal dos EUA para fins de imposto de renda dos EUA sob o teste de presença substancial.
- Estrangeiros podem optar por ser tratados como residentes de status duplo para este ano fiscal se certos testes forem atendidos. Para saber mais, consulte a Publicação 519, Guia Fiscal dos EUA para Estrangeiros.
- Você é um indivíduo de status duplo quando foi residente dos EUA e não-residente no mesmo ano fiscal.
- O status duplo não se refere à sua cidadania, apenas ao seu status de residência para fins fiscais nos Estados Unidos.
- Ao determinar sua responsabilidade fiscal nos EUA para um ano fiscal de status duplo, regras diferentes se aplicam para a parte do ano em que você é residente dos Estados Unidos e a parte do ano em que você é não-residente. Os anos fiscais de status duplo mais comuns são os anos de chegada e partida.
Ao planejar sua imigração para os Estados Unidos, um planejamento estratégico inteligente do seu processo de imigração, bem como a avaliação de suas futuras obrigações fiscais nos EUA, são essenciais para evitar armadilhas e problemas ao lidar com o IRS. Lidar com as complexidades das leis de imigração e fiscais dos EUA frequentemente requer orientação jurídica profissional. Buscar assistência de um advogado de imigração experiente e especializado em tributação dos EUA pode aumentar significativamente as chances de um planejamento de imigração bem-sucedido, garantindo conformidade com essas regulamentações e requisitos minunciosos.
Se você tiver alguma dúvida sobre o que isso significa para você, por favor, agende uma consulta com um de nossos advogados experientes.
Será um prazer trabalhar com você!
Este blog não se destina a fornecer aconselhamento jurídico e nada aqui deve ser interpretado como estabelecimento de um relacionamento advogado-cliente. Por favor, agende uma consulta com um advogado de imigração antes de agir com base em qualquer informação lida aqui.
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In recent weeks, the U.S. government has moved to terminate Temporary Protected Status (TPS) for multiple countries, sparking a wave of last-minute litigation and creating significant uncertainty for beneficiaries. This shift is having a profound impact on those who rely on TPS for lawful presence and work authorization in the United States. Across the country, federal courts have intervened to pause or block scheduled TPS terminations for several countries, including Burma (Myanmar), Ethiopia, Haiti, South Sudan, and Syria. In response to these court orders, USCIS has updated its webpages to indicate that TPS status and related Employment Authorization Documents (EADs) are extended for these populations. However, USCIS is intentionally not providing specific new end dates for EAD validity while the litigation remains in flux. The Department of Homeland Security (DHS) has prominently noted that it "vehemently disagrees" with these court orders and is actively working with the Department of Justice on next steps. This legal landscape remains highly unpredictable and varies drastically depending on the country of origin. For example, on February 9, 2026, the 9th Circuit Court of Appeals granted a stay allowing the government to proceed with the termination of TPS for Nicaragua, Honduras, and Nepal while the underlying legal challenges continue. Because of this ruling, the automatic extension of work authorization for these individuals has ended, and employers are now required to reverify the work authorization of affected employees, who must present alternative valid documentation to continue their employment. These rapid changes and the lack of clear end dates are causing complications beyond the workplace. Because driver's licenses often track the length of an individual's authorized stay, many DMVs are currently declining to issue or renew driver's licenses for impacted TPS populations. For employers, managing internal communications, avoiding onboarding errors, and navigating Form I-9 compliance has become increasingly complex. It is more important than ever to be well-prepared and proactive in monitoring these rapid changes. At Santos Lloyd Law Firm, P.C., our immigration attorneys are ready to guide you through this evolving process and ensure you are informed, and supported. Please contact us if you have questions or need assistance.
U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS) has announced a major change to the H-1B cap selection process. Under a final rule issued on December 29, 2025, USCIS will replace the long-standing random H-1B lottery with a wage-weighted selection system that favors higher-paid and more complex positions. The rule is scheduled to take effect on February 27, 2026 , just ahead of the fiscal year 2027 H-1B cap registration season, unless delayed by legal challenges. If implemented, USCIS is expected to release additional guidance explaining how employers must submit registrations under the revised process. This change marks one of the most significant reforms to the H-1B program in recent years. Up until 2025, all registrations were treated equally once the annual cap was reached. Under the new system, selection odds will be tied to wage levels based on the U.S. Department of Labor’s Occupational Employment and Wage Statistics data. All H-1B registrations will still be placed into a single selection pool, but registrations tied to higher wage levels will receive multiple entries into that pool, increasing their likelihood of selection. Lower wage levels will receive fewer entries, making selection less likely but not impossible. H-1B wage levels are not determined solely by salary. Each wage level reflects the complexity of the job, the level of responsibility involved, and the education and experience required . Entry-level positions involving routine duties and close supervision are generally classified at the lowest wage level, while positions requiring independent judgment, advanced skills, and significant responsibility fall into higher wage levels. The highest wage level is reserved for roles that involve expert knowledge, strategic decision-making, and substantial leadership or technical authority. USCIS is expected to closely scrutinize selected petitions to ensure that the wage level claimed during registration is supported by the job duties and salary offered in the petition. Any discrepancies between the registration and the petition may result in requests for evidence, denials, or enforcement action. With the elimination of the purely random lottery, employers should begin preparing early by carefully evaluating job descriptions, wage levels, and overall H-1B strategy. Accurate classification and thoughtful planning will be essential under this new wage-based selection system. If you are an employer considering H-1B sponsorship, or a foreign professional wondering whether your position may qualify under the new wage-based system, consulting with experienced immigration counsel is more important than ever. Santos Lloyd Law is actively advising clients on H-1B cap registrations and strategy under the new rules. To discuss your options or determine whether you may qualify, contact our office to schedule a consultation.
During the recent administration there has been an increase in issuance of Requests for Evidence for EB-1A petitions for those of Extraordinary Ability. A Request for Evidence is a request that is made by USCIS that should explain how the evidence is deficient in proving the criteria argued and what additional evidence needs to be provided by the applicant to meet the criteria. EB-1A petitions are already normally subject to higher scrutiny because their approval is the first step needed to apply for Lawful Permanent Residence or a green card. USCIS normally requires not just evidence but that the evidence be provided with context and information to show why it matters in a particular field. For example, if you were providing evidence of your membership in an organization that requires outstanding achievements of its members, just providing evidence of the membership is not enough. You must explain what that membership is and provide background information on the organization granting the membership. You also need to provide evidence on the criteria that is used to select the members, information on those who select the members to show that they are recognized experts, other documentation such as articles about the membership organization to show its importance, and any other relevant evidence and background information to show that the criteria is met. A request for evidence being issued prior to the current administration was not uncommon, but in the current climate it is more surprising to not receive a request for evidence for this type of case. It is important to remember that a request for evidence is not a denial. Depending on the validity of the information in the request and the substance some Requests for Evidence can be overcome, and the case be approved. It is important to carefully review the request and note if there are any errors in the content and application of the regulations by USCIS. If you have an attorney, you should work with them and make sure that you provide any evidence you think may be helpful. Although there is a deadline by which a response must be submitted, attention to detail and patience will go a long way when dealing with having to respond to a request for evidence. If you believe you may qualify for this type of visa, please feel free to contact our office.
